案例一家企治理创新架构-非上市公司股权信托

· 客户诉求

★ 统筹平衡满足家庭、家企及职业经理人的综合诉求

S先生经营的集团企业处于快速发展过程中，集团旗下业务板块涵盖汽车驾驶舱、电池电压板、仓储物流等。为继续深耕汽车产业链、扩大市场占有率S先生考虑通过收购外部企业，引进高科技产线，助力集团企业在新材料领域的发展。同时，S先生也在思考如何充分授权职业经理人进行新产线的运营管理，为公司业务经营发展带来更多益处。以及如何实现隐私保密、家企风险隔离、两个儿子可以不参与公司经营决策，但可以从公司利润中获益。

· 规划方案

★ 非上市公司股权信托架构实现所有权、控制权和分红权分离

由S先生新设合伙企业、控股公司架构并将合伙企业份额置入信托。之后，由信托项下的控股公司收购外部企业，完成非上市公司股权进信托。该信托架构在平衡协调个人、家庭与企业治理过程中可发挥充分的能动作用——作为顶层架构，在架构安排上可以实现家族对企业的控制以及预设企业控制权流转规则。家庭成员作为信托的受益人分享企业的经营收益，职业经理人在公司层面获得充分授权与信任，尽心尽力经营业务。同时，信托架构所有权由信托公司所有，从百年传承与发展角度看，有利于实现中国企业及家族“富过三代”的心愿。

· 规划效果

1、实现隐私保密，企业工商登记上不显示S先生个人信息。

2、新材料板块公司股权资产与S先生个人及家庭资产的隔离。

3、家庭成员担任受益人，可从信托中获得企业利润的信托分配。

4、职业经理人可以继续根据授权参与底层项目公司运营管理。

案例二境内慈善信托与家族信托联动

· 客户诉求

★ 链接慈善资源，投资收益用于慈善项目捐赠

企业家Z总经营低空经济，热心公益慈善，致力于弘扬中国传统文化。Z总女儿已定居国外无意继承企业。Z总早年为家庭设立资金类家族信托规模2000万，近五年信托每年约有100万投资收益，Z总希望每年将投资收益的十分之一用于慈善项目。

· 规划方案

★ 成立慈善信托，联动信托公司与慈善组织匹配慈善捐赠项目

成立慈善信托，增设慈善信托作为原有家族信托受益人之一。该慈善信托由国内信托公司作为受托人，聘请独立财务顾问，指定客户信任的朋友作为监察人。根据Z总意愿定期（年度）将家族信托投资收益分配至慈善信托，逐年增加慈善信托规模。针对Z总关注的传统文化领域，匹配专项慈善基金与常规捐赠项目。

· 规划效果

1、助力客户深入参与慈善项目，满足日常慈善捐赠需求。

2、慈善组织开具捐赠发票，合法税前抵扣。

案例三境内家族信托创设家企风险隔离防火墙

· 客户诉求

★ 在家庭与企业之间设立防火墙，预留“安全垫”资产

W先生和太太育一个儿子，儿子已婚，但身体一直在调养不能太过劳累。W先生由于早年投资P2P，产品暴雷后协商处理的方案是投资款由“债”转“股”，W先生从“债权人”身份变更为某“皮包公司”的“股东”。数年后，该“皮包公司”因经营不善，涉及多起债务诉讼纠纷，在破产边缘徘徊，公司法人失联且被列入失信人黑名单。作为该公司“形式”股东，如何提前预防或阻断公司债务牵连到家庭资产？

· 规划方案

★ 设立境内家企隔离信托，实现风险隔离与生活保障

由W先生的配偶作为信托委托人，儿子和儿媳作为信托的受益人，设立资金类家族信托并且向家族信托置入2000万资金。实操角度来看，皮包公司的债权人本身就难以穿透公司要求W先生来承担连带责任。但是，从未雨绸缪角度出发，将W先生个人名下资产置入信托，更可以加强防范和避免皮包公司的债务风险牵连。此外，家族信托项下的资金配置了稳健打底的固收类资产以及相对长线的权益类资产，力争实现稳健保值和增值，儿子和儿媳亦可在约定的条件下从家族信托中获得生活所需的信托分配支持。

· 规划效果

1、客户个人名的资产转化为信托资产，避免财产混同。

2、为儿子儿媳预留安全资产，保障其品质生活。

案例四加拿大子孙税务优化-祖母信托（新加坡）

· 客户诉求

★ 通过境外信托，规划境外税务，避免繁杂的跨境继承程序。

M家族掌门人已年近古稀，早年在海外经验业务积累了大量美元资产。大儿子已定居加拿大，在加拿大结婚生子。小儿子在美国科技公司工作，未来有回国创业可能，尚未结婚生子。M先生虽然年事已高，但仍然投身于新兴科技行业，M先生配偶李女士非常担心丈夫过度操劳企业经营，如发生意外财富传承无任何规划引起家庭内部纷争。咨询家办团队专业意见提供境内外综合财富规划解决方案。

· 规划方案

★ 设立新加坡信托定向传承加拿大定居子孙

针对M家族的境外资产和家族成员的税务居民身份，优先为确定在加拿大定居的大儿子家庭进行规划。在受托人法域的选择上，由新加坡的信托公司担任受托人，聘请外部税务顾问为新加坡信托提供税务意见，确保该信托符合加拿大祖母信托的税务优惠条件。新加坡信托项下底层控股公司作为家族控股公司，根据家族需求将新加坡基金公司、香港运营公司以及离岸地控股公司，统筹持有海外资产。

鉴于美国税务针对美国税务居民受益人的海外信托有严格信托类型要求，针对M家族涉美儿子建议待儿子确定长期稳定住所后再进行传承规划。

· 规划效果

1、加拿大的儿子和孙女未来从新加坡信托中获得信托利益分配免税。

2、通过新加坡信托统筹持有家族海外资产，避免未来繁杂的跨境继承程序。

案例五有序传承-香港寿险保单+香港信托

· 客户诉求

★ 保单身故理赔金不能直接给孩子

L女士及其先生育有两个孩子，夫妻二人非常重视对家庭的保障和子女教育。大儿子高中，小女儿初中，未来考虑海外留学。L女士为家庭配置了香港地区分红储蓄险和终身寿险，用于满足自己和先生的养老，又能在百年之后或者极端意外情况下，为孩子们的生活提供一定保障。L女士不希望在极端情况下保险理赔金赔付出来直接给到孩子。认为孩子们年龄还小，无法掌控金钱。

· 规划方案

L女士作为保单持有人设立香港备用信托，将分红储蓄险和终身寿险的保单受益权装进信托，保单持有人还是L女士本人。通过信托分配条款，实现定量、有序、有规则地把钱给到后代。将父母对孩子的激励和祝福与财富一起给到孩子。

· 规划效果

1、当L女士家庭需要从分红储蓄险中进行提领时，可以直接提领，备用信托并不影响保单提领。

2、当出现极端情况（或百年之后），保单的身故理赔金赔付进备用信托，实现有条件的、有规则、有奖惩地分配，保障后代生活。

案例六家族境外代际传承架构-开曼酌情信托

· 客户诉求

★ 开曼信托

X女士家庭幸福美满，跟先生共同育有两个孩子，分别在美国的大学和澳大利亚的高中就读，未来也有留在当地工作、创业和生活规划。此外，X女士和先生都成长于有文化底蕴的家庭，深受传统文化熏陶，希望将从祖辈、父辈继承的资产以及个人创业带来的收入能够传承给到下一代。目前，两个孩子非常融入美国和澳大利亚当地，因此X女士打算给他们做好境外保障。此外，X女士也希望境外信托中的资金通过投资实现保值增值，陪伴家族二代、三代甚至更多后代。

· 规划方案

由X女士作为委托人在开曼设立信托。开曼信托立法发达且不断更新，最新立法可以为客户设置永续信托。同时，安排两个孩子作为受益人，未来孙辈出生也可以自动成为信托受益人。此外，X女士在法律允许的范围内仅保留部分权力，令得信托架构柔软而坚固。最后，关于信托资产长久跨越代际陪伴后代的诉求，建议信托架构内的资产做全球资产分散配置，持续滚动投资、产生增厚收益，先进行利润分配，后进行信托本金分配，从而实现家族信托伴随华人企业家二代、三代甚至更多代走向基业长青，代际延绵。

· 规划效果

1、利用全球不同司法辖区的优势制度，搭建兼具风险隔离和传承的境外代际传承架构。

2、信托期限永续，分配延绵不断、伴佑一代代家族成员。

每一个家族信托架构

都映射了每个家庭与家族的人生百态

臻承家族办公室持服务团队

愿持续倾听每一位高净值客户家庭

真实的财富隔离与传承诉求

声明：本篇文章案例经过实操案例改编，不构成任何方案建议，不涉及任何客户隐私信息。

风险提示：
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